《企业所得税与流转税收入申报比对附表》填表说明

### 政策说明：

1.第1行第1列填写2行+11行的合计。

2.第1行第2列填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报（A类）》的第1行的收入总额或《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报（B类）》的第1行的收入总额。

3.第2行第1列填写3+……+10行的合计。

4.第3行第1列填写企业增值税纳税申报的累计销售商品收入。

5.第4行第1列填写企业增值税纳税申报的，未在销售收入科目中核算的销售边角废料累计收入。

第4行第2列填写企业未在销售收入或营业外收入科目中核算，而在其他业务收入等科目核算的销售边角废料累计收入。

6.第5行第1列填写企业增值税纳税申报的在营业外收入科目中核算的处置或转让资产的累计收入。

7.第6行第1列填写企业发生在营业收入中核算的应征增值税的应税劳务或服务的累计收入。

8.第7行第1列填写企业增值税申报的增值税视同销售而所得税不视同销售的累计收入。

9.第8行第1列填写企业增值税纳税申报的未在销售收入科目中核算，取得与增值税收入相关的价外累计收入。

10.第9行和第10行的第1列填写企业增值税纳税申报的没在销售收入科目中核算的其他增值税累计营业收入。

11.第11行第1列填写12+14+15+16+17+18+19+20行的合计。

12.第12行第1列填写企业营业税纳税申报的累计营业收入。

13.第13行第1列填写企业营业税纳税申报的一次性确认收入而所得税分期确认收入的累计金额。

14.第14行和第15行的第1列分别填写企业营业税纳税申报在营业外收入科目中核算的处置或转让不动产和无形资产的累计收入。

15第16行的第1列填写企业营业税纳税申报在营业外收入科目中核算的应税服务的累计收入。

16.第17行第1列填写企业营业税纳税申报没在营业收入科目中核算的房地产企业累计预售收入。

17.第18行第1列填写在地方税务局税代开票营业收入。

18.19、20行第1列填写企业营业税纳税申报的未在营业收入科目中核算的其他累计收入。

19.第21行第1列和第2列填写企业营业税纳税申报的在财务费用科目中核算的利息累计收入。

20.第22行第1列和第2列填写1+21行的合计。

21.各行第3列等于各行1列减2列之差。

22.本表随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报（A类）（B类）》或《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报（A类）（B类）》报表一同报送。